分期還款是指通過每個期間（通常是每月）支付相同金額來逐步償還債務(wù)。分期還款支付的金額包含償還的本金以及債務(wù)產(chǎn)生的利息。本金是指尚未償還的貸款余額。在償還本金的同時，本金余額所對應(yīng)的利息也會不斷減少。隨著時間的推移，在每月支付的金額中，利息部分的比例會下降，而本金還款部分的比例會上升。在處理抵押貸款或汽車貸款時，人們經(jīng)常都會采用分期還款方式，但會計中與之類似的攤銷則是指任何無形資產(chǎn)的價值隨時間推移的周期性減少。

收集計算貸款分期還款所需的信息——您得知道本金金額和利率，貸款期限和每個期間的付款金額才能計算出每月的分期還款金額。

• 本金金額為當(dāng)前未償還的貸款余額（100,000元）。
• 利率（6％）為貸款的年利率。要計算分期還款金額，得把年利率換算成月利率。
• 貸款周期為360個月（30年）。在本例中，由于分期還款是按月計算，因此周期以月份而非年份表示。
• 每月還款是599.55元。支付的元金額始終不變。但是，本金或利息占付款金額的比例會有所變化。在一開始還款時，金額中主要都是利息，而到最后還款中主要都是本金。

創(chuàng)建EXCEL電子表格。

計算中會涉及到一些變量，所以最好事先在表格中以列為單位，填上本金、利息支付，本金支付和和本金余額等相關(guān)信息。

• 除標(biāo)題行外的，總共應(yīng)該有360行，與每月還款對應(yīng)。
• 電子表格能顯著加快計算的速度，因為只要填寫正確，您只用輸入一次給定的等式（或者兩次，比方借助上個月的計算結(jié)果來進(jìn)行所有后續(xù)的計算）。
• 只要輸入正確，把公式向下拖到其它單元格中就能計算出整個還款期間的分期金額。
• 更好的做法是留出一個單獨的列，然后輸入您的主要貸款變量（例如每月還款、利率），因為這樣可以快速列出貸款期限內(nèi)各變量的相互影響。
• 可以嘗試使用在線分期還款計算器。

計算第一個月還款的利息部分。

計算分為幾個步驟：將年利率轉(zhuǎn)換為月利率。用此月利率計算當(dāng)月利息。

• 分期還款的貸款（例如房屋抵押貸款或汽車貸款）金額。為此，您需要按月計算每筆還款的利息和本金部分。
• 將利率轉(zhuǎn)換為月利率，金額為：（年利率6％除以12 =月利率0.005）。
• 將本金金額乘以月利率：（100,000元本金乘以0.005 = 500月利息）。
• 您可以使用以下等式：I = P * r * t，其中I =利率，P =本金，r = 利率，t =時間。

計算第一個月還款的本金部分——從還款中減去當(dāng)月的利息。

• 從還款金額中減去當(dāng)月的利息，從而計算出本金：（599.55元還款-500元利息= 99.55元本金還款部分）
• 隨著本金的減少，每月本金余額的應(yīng)付利息也將減少。每月還款中的用于本金償還的部分將增加。

使用第1個月末的新本金金額計算第2個月的分期還款。

每次計算分期還款時，都要減去上個月償還的本金金額。

• 計算第二個月的本金金額：（100,000元本金—99.55元本金= 99,900.45元）。
• 計算第二個月的利息：（99,900.45元本金* 0.005 = 499.50元）。

確定第二個月的本金還款。

與計算第一個月本金還款金額的步驟相同，從月還款總額中扣除該月利息，剩余金額就是當(dāng)月的本金還款額。

• 計算第二個月的本金：（599.55元 - 499.50元 = 100.05元）。
• 第二個月的本金還款（100.05元）大于第一個月的本金還款（99.55元）。由于每個月的本金余額都會下降，支付的利息也會隨之下降。第一個月，利息是500元。第二個月，利息降至499.50元。
• 隨著應(yīng)付利息的減少，每月還款中本金部分增加。

分析貸款變化的時間趨勢。

您可以看到貸款的本金每月減少。由于本金金額下降，剩余本金產(chǎn)生的利息也會下降。隨著時間的推移，每月還款中的本金部分比例不斷上升。[5]

• 計算第三個月利息計算的新本金余額：（99,900.45元 - 100.05元= 99,800.40元）。
• 計算第三個月的利息：（99,800.40元* 0.005每月利息= 499元）
• 計算第三個月的本金：（月還款599.55元 - 第三個月499元利息= 100.55元）。

考慮貸款周期結(jié)束時的分期還款情況。

隨著時間的推移，每月利息金額會下降。每筆還款的本金部分會隨著時間的推移而增加。

• 利息幾乎降至零。在貸款期限的最后一個月，利息支付為2.98元。
• 到期的最后一個期間，付款的本金部分（596.37元）接近整個付款金額。
• 本期末欠款的本金金額為0元。

利用分期還款概念更合理地管理債務(wù)。

您得了解分期還款這個概念，因為抵押貸款和許多汽車貸款都會用到分期還款。

• 如果可能，還可以提前還款從而更快地減少貸款本金。本金減少得越快，貸款期限內(nèi)產(chǎn)生的總利息就越少。
• 考慮尚未償還債務(wù)的利率。提前還款對利率越高的貸款產(chǎn)生的影響越大，所以要盡量先償還高利率的債務(wù)，從而減少產(chǎn)生的利息。
• 在網(wǎng)上可以找到貸款分期還款計算器。借助計算器可以計算出提前還款節(jié)省的利息。比如，額外還款將本金從10,000元減少到9,900元。
• 按照10,000元計算剩余貸款期限內(nèi)的分期還款金額。然后將本金從10,000元減少到9,900元并再次計算。看一下貸款期限內(nèi)的總利息。這樣就能知道提前還100元在利息上的差異了。